Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych – 2020

Uzyskaj dostęp do kursu w cenie:

75 zł

Kurs przygotowujący do egzaminu na doradcę podatkowego jest teraz dostępny również w formie tematycznych modułów. 

Przygotowanie do egzaminu ustnego na doradcę podatkowego – Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych

Agenda

Podczas tego wykładu omówione zostały wszystkie pytania otwarte z wykazu pytań opublikowane w załączniku do uchwały Nr 4/VII/2019 Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego z dnia 21 sierpnia 2019 r. (łącznie 40 pytań) z zakresu ewidencji podatkowej oraz zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Podczas szkolenia zostaną omówione m.in.:

  • Zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych
  • Zasady sporządzania spisu z natury
  • Zasady ewidencjonowania przychodów i kosztów w PKPiR
Lista omawianych pytań

1. Definicja ksiąg podatkowych, w rozumieniu ordynacji podatkowej. Podaj przykłady ksiąg podatkowych, do prowadzenia których zobowiązani są podatnicy poszczególnych podatków.
2. Podstawowe zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, wspólne w aspekcie prawa podatkowego i bilansowego.
3. Rodzaje dowodów źródłowych będących podstawą zapisów w księgach rachunkowych.
4. Charakterystyka dowodu księgowego, będącego podstawą zapisów w księgach rachunkowych.
5. Obowiązki ewidencyjne w podatku akcyzowym w procedurze zawieszenia poboru akcyzy.
6. Konieczne dane, które powinna zawierać ewidencja prowadzona przez podmiot prowadzący działalność w zakresie gier hazardowych.
7. Zasady prowadzenia rejestru zaświadczeń o wygranej uzyskanej przez uczestnika gry lub zakładu wzajemnego.
8. Kto i kiedy jest płatnikiem podatku od czynności cywilnoprawnych oraz jakie w związku z tym są obowiązki ewidencyjne.
9. Sytuacje, w których w związku z naruszeniem obowiązków ewidencyjnych w podatku od towarów i usług, organ podatkowy jest uprawniony do szacowania sprzedaży. Omów zasady i konsekwencje tego szacowania.
10. Obowiązki ewidencyjne podmiotów z innych państw będących podatnikami podatku od wartości dodanej w podatku od towarów i usług, dla towarów czasowo używanych na terytorium kraju.
11. Obowiązki ewidencyjne w podatku od towarów i usług wynikające z czynności przemieszczenia z Polski do Niemiec materiałów budowlanych do wykonywaniu usług oraz komputera do prowadzenia ewidencji magazynowej, na przykładzie polskiej firmy budowlanej (podatnika podatku od towarów i usług) wykonującej usługi w Niemczech.
12. Sytuacje, w których podatnik zobowiązany jest do prowadzenia ewidencji towarów przemieszczanych z terytorium kraju oraz ewidencji towarów otrzymanych na terytorium kraju. Podaj wymagany zakres obowiązków ewidencyjnych w podatku od towarów i usług.
13. Specyfika prowadzenia ewidencji w podatku od towarów i usług związanej z procedurami szczególnymi, dotyczącymi podmiotów zagranicznych świadczących usługi elektroniczne na terytorium Wspólnoty, osobom nie podlegającym opodatkowaniu.
14. Obowiązki związane z prowadzeniem ewidencji obrotu i kwot podatku należnego przy zastosowaniu kas rejestrujących.
15. Warunki, jakie musi spełniać kasa rejestrująca, aby mogła być uznana za urządzenie służące do prowadzenia ewidencji obrotu i kwot podatku należnego.
16. Rodzaje podmiotów zobowiązanych do prowadzenia ewidencji wartości towarów nabywanych z innych państw członkowskich oraz ich cel.
17. Warunki zastosowania repertorium A w zastępstwie rejestru podatku od spadków i darowizn.
18. Podmioty zobowiązane do prowadzenia rejestru podatku od spadków i darowizn oraz zakres jego treści.
19. Warunki uznania podatkowej księgi przychodów i rozchodów za rzetelną i niewadliwą.
20. Dowody księgowe, na podstawie których dokonywane są zapisy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
21. Zasady ewidencjonowania przychodów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
22. Zasady sporządzania spisu z natury przy prowadzeniu podatkowej księgi przychodów i rozchodów.
23. Zasady ewidencjonowania kosztów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
24. Oblicz roczny dochód podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów w oparciu o następujące dane:
Przychód 500 000 zł
Wartość spisu z natury na początek roku podatkowego 50 000 zł
Wartość zakupu towarów handlowych w roku podatkowym 300 000 zł
Koszty uboczne zakupu 10 000 zł
Wartość spisu z natury na koniec roku podatkowego 50 000 zł
Pozostałe wydatki 90 000 zł.
1. Zasady ewidencjonowania wynagrodzeń pracowników w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
2. Ewidencje jakie powinien prowadzić podatnik zobowiązany do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zasady prowadzenia tych ewidencji.
3. Rodzaj wydatków, które mogą być udokumentowane dowodem wewnętrznym przy dokonywaniu zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
4. Podatnik dokonał zakupu towarów handlowych. Dostawę otrzymał 20 stycznia 20XX r. Fakturę dokumentującą zakupione towary otrzymał 25 stycznia 20XX r. W jaki sposób powinien zaewidencjonować powyższy zakup w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?
5. Lekarz, świadczący usługi na rzecz niepublicznego zakładu opieki zdrowotnej, zamierzający zatrudnić dodatkowo innych lekarzy, chciałby od połowy roku zostać objęty ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Jakiej porady mu udzielisz?
6. Po likwidacji działalności gospodarczej podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych zamierza sprzedać środki trwałe, służące tej działalności, tj. maszynę tokarską o wartości początkowej 12.000 zł za kwotę 10.000 zł oraz lokal użytkowy o wartości początkowej 50.000 zł za kwotę 60.000 zł. Omów zasady opodatkowania zbycia środka trwałego po likwidacji działalności gospodarczej.
7. Organ podatkowy stwierdził u podatnika zryczałtowanego podatku od przychodów ewidencjonowanych nierzetelność ewidencji, polegającą na nie zaewidencjonowaniu przychodów opodatkowanych wg stawki 3% w kwocie 12.000 zł oraz wg stawki 20% w kwocie 20.000 zł. Jakie konsekwencje w zakresie podatku zryczałtowanego poniesie podatnik?
8. Kwota rocznych odpisów amortyzacyjnych stanowiących koszt uzyskania przychodów od środka trwałego o wartości początkowej 60.000 zł, rocznej stawce amortyzacyjnej 20%, jeżeli osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą była opodatkowana:
– w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych przez dwa lata (24 miesiące),
– w formie podatkowej księgi przychodów i rozchodów przez 3 lata (36 miesięcy).
1. Zasady i formy oraz podstawy prawne prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
2. Zasady i podstawa prawna prowadzenia wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, wyposażenia.
3. Omów zasady i podstawę prawną dokonywania korekty kosztów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów przez podatnika będącego osoba fizyczną, jeżeli błąd ten nie jest spowodowany błędem rachunkowym lub oczywistą pomyłką.
4. Omów zasady sporządzania spisu z natury, jakie składniki majątku i w jakich terminach podatnik, prowadzący podatkową księgę przychodów i rozchodów, dokonuje.
5. Wymień rodzaje dokumentacji prowadzonej przez podmioty prowadzące działalność w zakresie gier hazardowych.
6. Omów zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych w księgach rachunkowych.
7. W kolumnie 16 podatnik uzyskujący przychody ze źródła określonego w art. 10 ust. 1 pkt 3 pdof, ujął koszty prowadzenia działalności badawczo-rozwojowej, o których mowa w art. 26e pdof. Wspomniane koszty stanowiły materiały i surowce bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością oraz odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywane wyłącznie w prowadzeniu działalności badawczo-rozwojowej. Ze względu na fakt, że poniesione koszty przekroczyły przychody podatnika ze źródła, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 3 pdof, w kolumnie 16 ujęto koszty w kwocie nieprzekraczającej wspomniane przychody. Czy podatnik postąpił prawidłowo?
8. W kolumnie 14 księgi podatnik, którego podstawowym przedmiotem działalności jest wytwarzanie energii elektrycznej, ujął kwotę, na którą składał się m. in. koszt ubezpieczenia transportu zakupionej turbiny stanowiącej część remontowanego bloku energetycznego. Czy słusznie?

Szkolenie zawiera

  • Dostęp do ponad 2,5 godzinnego nagrania na 60 dni
  • Materiały do nauki w formie prezentacji (plik pdf)

Cena

75 zł

Płatność i logowanie

Aby uzyskać dostęp do kursu skorzystaj z poniższego formularza rejestracji i szybkich płatności. Dostęp do kursu uzyskasz natychmiast po zaksięgowaniu płatności.

Sprawdź
/
Opłać film / Zaloguj się* Oświadczam, że zapoznałem(am) się z Regulaminem i go akceptuję.
Po złożeniu zamówienia zostaniesz przekierowany do serwisu Payu.pl.