Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)
pytania zgodne z Uchwałą nr 4/VIII/2023 Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego z dnia 28 kwietnia 2023 r.Sprawdź jak uczymy
Obejrzyj omówienie przykładowego pytania.
Co zawiera nasz kurs?
- Omówienie wszystkich 78 pytań
- aktualne materiały do nauki (pdf do pobrania i wydruku)
- 6 godzin nagrania
Co nas wyróżnia?
- kurs online
- uczysz się kiedy i gdzie chcesz
- od praktyka do praktyka
- prosty język
Wykładowca
Anna Zięba
Doradca podatkowy
Lista pytań
Rozwiń pełną listę omawianych pytań
- Omów instytucję łącznego opodatkowania małżonków w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasadę nieograniczonego i ograniczonego obowiązku podatkowego w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Wyjaśnij pojęcie „straty” w podatku dochodowym od osób fizycznych i omów zasady rozliczania straty z poszczególnych źródeł przychodów.
- Omów zasady opodatkowania przychodów uzyskanych z odpłatnego zbycia nieruchomości oraz rzeczy ruchomych przez osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej.
- Omów opodatkowanie przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych (pojęcie przychodu, wydatku, obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania).
- Omów zasady opodatkowania stawką % w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz przypadki kiedy stawki tej nie można zastosować.
- Wyjaśnij pojęcie „przychody z działalności wykonywanej osobiście”, wymień rodzaje tych przychodów i omów zasady ich opodatkowania.
- Wymień i omów przychody wyłączone z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady opodatkowania przychodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne z udziału w osobowych spółkach prawa handlowego.
- Omów zasady opodatkowania podatkiem dochodowym odsetek od pożyczek uzyskiwanych przez osoby fizyczne..
- Czy pracodawca, który wypłacił pracownikowi zaległe wynagrodzenie wraz z odsetkami za wrzesień i październik w miesiącu grudniu, jest obowiązany do poboru zaliczki na podatek od całości wypłaconego świadczenia? Uzasadnij swoją odpowiedź.
- Pracownik otrzymał od zakładu pracy zapomogę w wysokości zł w związku z długotrwałą chorobą swojej żony. Czy zapomoga ta podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych? Uzasadnij swoją odpowiedź.
- Omów zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych metodą liniową w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych metodą degresywną w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Kiedy i na jakich zasadach odpisy amortyzacyjne stanowią koszty uzyskania przychodów w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Wymień i omów koszty uzyskania przychodów określane procentowo w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych; wskaż źródła przychodów, do których mają zastosowanie.
- Wymień i omów koszty uzyskania przychodów określane kwotowo w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych; wskaż źródła przychodów, do których mają zastosowanie.
- Wymień podatki stanowiące koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i wskaż na jakich zasadach pomniejszają przychód.
- Czym są wierzytelności nieściągalne i na jakich zasadach mogą stanowić koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych?
- Omów skutki likwidacji działalności gospodarczej w świetle przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Wymień dochody uzyskiwane przez osoby fizyczne z udziału w zyskach osób prawnych i omów zasady ich opodatkowania.
- Czym są różnice kursowe? Omów metody ustalania różnic kursowych w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Co oznacza „wywieranie znaczącego wpływu” w odniesieniu do podmiotów powiązanych w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady ustalania podstawy obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Omów zasady odliczania darowizn w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady odliczania wydatków na cele rehabilitacyjne w podatku dochodowym od osób fizycznych..
- Wymień kategorie przychodów określone w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, od których pobiera się podatek w formie ryczałtu i wskaż wysokość tego podatku.
- Omów formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne.
- Omów zasady naliczania i poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez zakłady pracy.
- Omów zasady sporządzania i przesyłania przez płatników informacji podatkowych o wysokości przychodów osób fizycznych.
- Omów warunki korzystania z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
- Omów zakres i zasady dokonywania odliczeń od przychodów przez podatników opodatkowanych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
- Omów obowiązki ewidencyjne podatników opodatkowanych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych oraz zasady prowadzenia ewidencji.
- Spółka cywilna w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych – omów zasady opodatkowania z uwzględnieniem likwidacji spółki i wystąpienia wspólnika ze spółki.
- Omów obowiązki podatkowe płatnika wypłacającego wynagrodzenia ze stosunku pracy lub umowy zlecenia na rzecz zagranicznych osób fizycznych.
- Omów zasady ustalania dochodu w przypadku zbycia przez osobę fizyczną udziałów (akcji) w spółce, objętych w zamian za wkład niepieniężny.
- Omów dochody (przychody) osiągane na terytorium RP przez nierezydentów.
- Wymień podstawowe ułatwienia przewidziane w tzw. tarczach antykryzysowych dla podatników podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Wymień i omów tzw. małe klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów pojęcie i obowiązki podatkowe małego podatnika w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów warunki zwolnienia z opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez marynarzy z pracy świadczonej na statkach zawarte w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Na czym polega i jakie są zasady skorzystania z ulgi na złe długi w zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.
- Omów zasady opodatkowania odpłatnego zbycia walut wirtualnych na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Omów korzyści w podatku dochodowym od osób fizycznych jakie osiąga wierzyciel stosując ulgę na złe długi i wskaż konsekwencje późniejszego uregulowania wierzytelności przez dłużnika.
- Przedstaw warunki zmniejszenia przez wierzyciela podstawy obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z nieotrzymaniem wierzytelności zaliczonej uprzednio do przychodów należnych.
- Omów obowiązki dłużnika związane z ulgą na złe długi na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Omów zasady stosowania tzw. zerowego PIT dla młodych.
- Omów konsekwencje w podatku dochodowym od osób fizycznych niedopełnienia obowiązku dokonywania płatności na rachunek wskazany na białej liście.
- Omów konsekwencje w podatku dochodowym od osób fizycznych niedopełnienia obowiązku dokonywania płatności z pominięciem obligatoryjnego mechanizmu podzielonej płatności.
- Omów instytucję opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych umowy zlecenia.
- Omów zasady korzystania z ulgi na dziecko w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów warunki skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Przedstaw warunki odliczenia w ramach ulgi na internet w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady korzystania z ulgi na Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Wymień i omów ulgi na innowacje w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Czym jest ulga na prototyp w podatku dochodowym od osób fizycznych, jak działa i kiedy można ją stosować?
- Czym jest ulga na robotyzację przemysłową, do kogo jest skierowana i jakie daje korzyści w podatku dochodowym od osób fizycznych?
- Omów zasady odliczenia w ramach tzw. ulgi na innowacyjnych pracowników w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Na czym polega i jakie są zasady stosowania tzw. „ulgi na ekspansję” w podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Omów zasady stosowania tzw. zerowego PIT dla seniorów.
- Omów ulgę w podatku dochodowym od osób fizycznych dla rodzin wychowujących co najmniej czworo dzieci.
- Omów zasady stosowania w podatku dochodowym od osób fizycznych tzw. „ulgi na powrót” przez osoby powracające z zagranicy.
- Omów zasady stosowania w podatku dochodowym od osób fizycznych tzw. abolicji dla osób pracujących na czarno.
- Omów konsekwencje finansowe dla pracodawcy związane z nielegalnym zatrudnieniem lub nielegalną inną pracą zarobkową na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Omów konsekwencje podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych zawarcia umowy leasingu finansowego samochodów osobowych i ciężarowych.
- Omów kryteria obligujące do sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych wynikający z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Na czym polega i kiedy podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych dokonuje korekty cen transferowych?
- Podaj pięć przykładów transakcji kontrolowanej w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych i wskaż kiedy wystąpi obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych dla transakcji finansowej.
- Omów zasady zwolnienia z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji cen transferowych dla transakcji tzw. krajowych, stosownie do art. z pkt ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Scharakteryzuj kryteria uznania transakcji za restrukturyzację działalności. Podaj przykłady restrukturyzacji działalności oraz omów obowiązki sprawozdawcze w ramach cen transferowych.
- Omów obowiązki raportowania transakcji kontrolowanych oraz transakcji innych niż transakcje kontrolowane z podmiotami mającymi siedzibę, zarząd lub miejsce zamieszkania na terytorium lub w kraju stosującym szkodliwą konkurencję podatkową.
- Scharakteryzuj metodę ceny odsprzedaży na przykładzie.
- Zdefiniuj mikroprzedsiębiorstwo oraz małego przedsiębiorcę w rozumieniu przepisów o cenach transferowych. Omów obowiązki i preferencje wynikające z ustawy w zakresie obowiązków sprawozdawczych w cenach transferowych dla mikroprzedsiębiorców oraz małych przedsiębiorców.
- Omów rodzaje przedziałów rynkowych w ramach analizy cen transferowych. Jaka jest różnica pomiędzy przedziałem międzykwartylowym a pełnym? Omów przesłanki wyboru przedziału pełnego.
- Co oznacza jednolitość transakcji w ujęciu ekonomicznym w kontekście definicji transakcji kontrolowanej. Podaj co najmniej cechy identyfikujące jednolitość transakcji w ujęciu ekonomicznym.
- Jak należy rozumieć faktyczną zdolność osoby fizycznej do wpływania na podejmowanie kluczowych decyzji gospodarczych przez osobę prawną lub jednostkę organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej.
- Proszę opisać zasady odliczania składek zdrowotnych w podatku dochodowym opłacanym od dochodów z działalności gospodarczej.
Cena
149 zł

Dostęp do modułu
Aby uzyskać dostęp do kursu skorzystaj z poniższego formularza zakupu i szybkich płatności. Dostęp do kursu uzyskasz automatycznie natychmiast po zaksięgowaniu płatności.
Jeśli masz już wykupiony dostęp skorzystaj z opcji "Zaloguj się" i wprowadź swój adres e-mail podany w trakcie zakupu.
Zaloguj się
lub
Wykup
Sprawdź
Wykup
Anuluj
Pakiet - kurs on-line na doradcę podatkowego - 2499 zł
Moduł - PIT - 149 zł
Anuluj